Удержание контроля над объектом недружественного поглощения
В отличие от обычных инвестиций недружественное поглощение имеет высокий уровень рисков потери вложенных ресурсов из-за утери контроля над объектом поглощения. Условно эти риски можно разделить на следующие виды:
1) Риски правового характера (утрата собственности в результате судебного решения)
2) Риски экономического характера (убытки, низкая ликвидность и даже банкротство)
3) Риски конфликта с властными структурами (без комментариев)
4) Риски потери активов в результате преступных действий (бездействий) сотрудников объекта (причем речь идет не об объекте в целом, а о «локальных» потерях в виде хищений имущества и т.п.)

Очевидно, что все вышеназванные виды рисков взаимосвязаны, и применять предупредительные меры следует по всем направлениям. Таким образом, будем считать, что мы уже получили правовой и силовой контроль над неким предприятием и на данный момент перед нами стоит задача быстро навести порядок на нашем объекте, установить железную дисциплину в финансовых и юридических вопросах текущей деятельности, а также заставить «добычу» приносить максимальный денежный поток (cash flow, или кэш, кому как удобнее). Такие цели как повышение капитализации, рентабельности и т.п. рассматривать не будем, т.к. в боевой ситуации как бы там ни было задача номер один – удержать то, что захватили.

Теперь давайте пройдемся по тем блокам, которым мы должны уделить первостепенное внимание. Итак:
Кадры решают все.
Вроде бы так выражался рейдер всех времен и народов. И, собственно говоря, был прав. И хотя во всех модных учебниках пишут о том, что начинать надо с контроля денег, но мы то с вами знаем, что без людей деньги всего лишь «грязные зеленые бумажки». Посему первым делом устанавливаем контроль над персоналом. Вы должны выписать, пронумеровать и прошнуровать всех сколько-нибудь важных сотрудников предприятия. Особенно это касается руководителей, юристов, финансистов и бухгалтеров, а также айтишников.
• Зафиксируйте координаты (адреса проживания и прописки, телефоны, адреса электронной почты, контакты – родственники, друзья)
• Сфотографируйте и проведите психологические тесты (пусть бояться)
• Проверьте, и в случае необходимости пересмотрите трудовые договоры, локальные нормативные акты, должностные инструкции и т.п. Обязательно включите пункты о конфиденциальности.
• Отельным пунктом – очень внимательно отнеситесь к договорам материальной ответственности. Просто их заключить недостаточно – проверьте, что на вашем объекте соблюдаются пункты договоров где оговаривается ответственность работодателя, а также законодательно утвержденные нормы (например, у кассира рабочее место должно быть оборудовано сейфом, сигнализацией и т.п., в соответствие с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации).
• Попросите организовать их проверку службой безопасности (в т.ч. путем склонения к преступным действиям в отношении вашей собственности).
• Составьте компроматы (тут поможет анализ бухгалтерской документации, а также личных связей, внимательно изучите Интернет трафик, сгодиться компромат на близких родственников). Можно даже возбудить парочку уголовных дел.
• Пообещайте повышение по службе, карьерный рост и прибавку к жалованию (главное не спешите это немедленно осуществлять)
Подробнее методика установления контроля за кадрами будет рассмотрена в следующих статьях.
Финансы
Контроль за финансами объекта следует устанавливать сразу же, как только представляется возможность.

Давайте, определим требования к системе управления финансами:
1) Достоверная информация о наличии денежных ресурсов предприятия (все банковские счета, кассы, ценные бумагами, драгметаллы – т.е. активы абсолютной/условно абсолютной ликвидности). Мы должны знать где, когда и сколько у нас находиться денежных средств, и кто ответственен за их сохранность.
2) Краткосрочное планирование движения денежных средств – нужна всегда знать, сколько денег к нам поступит в течение ближайшей недели (декады/месяца) и сколько мы можем их потратить.
3) Персональная ответственность за инициализацию платежей – мы хотим знать, кто инициирует платежи, с какой целью, кто их проверяет и кто акцептует.
4) Безопасность платежей - подразумевает надежную проверку контрагентов, договоров, взаиморасчетов. Мы должны быть уверены, что платим реальным партнерам, которые своевременно выполняют свои обязательства.
5) Ликвидность – на счетах предприятия всегда должны быть деньги. Остаться без денег на расчетном счете – это самая серьезная ошибка в бизнесе.
6) Минимизация налоговых рисков – заплати налоги и спи спокойно, да-да – не налоговая оптимизация с целью ухода от налогов, а снижение рисков предъявления претензий со стороны фискальных органов
7) Регламентация процессов – не бойтесь, я не собираюсь вас призывать к внедрению ISO 9000:2001, но должен быть четкий порядок инициирования платежей, заключения договоров, проверки контрагентов и сотрудников.
8) Ограничение полномочий – чем дальше будут сотрудники поглощаемого объекта от финансов – тем лучше. Уберите системы клиент-банк с объекта, посадите своего финансового менеджера в соседней комнате.
9) Направленность на вывод активов – крылатая фраза – «бороться и искать, найти и перепрятать» не потеряла актуальности. Выводите активы, дробите предприятие (но не в ущерб бизнесу). Если даже и потеряете правовой контроль над объектом – это будет уже не важно.


Действия, которые следует предпринять
Инвентаризация денег
Посчитайте деньги, запросите выписки из банков, смените материально ответственных лиц. Установите программы клиент-банков у себя в офисе
Инвентаризация взаиморасчетов с контрагентами
Инвентаризация расчетов по налогам и сборам
Пересмотр договоров
Смена поставщиков и подрядчиков
Перевод учета на «белые рельсы»
Вывод активов
• Создайте управляющую компанию, «объект» должен заключить с этой компанией договор на управление. Выведите в функции этой компании услуги топ-менеджеров, бухгалтерский и управленческий учет, ит-услуги
• Продайте все возможные непроизводственные активы, социалку, жкх
• Сверните все затратные проекты. Если закрытие стоит слишком дорого – замораживайте.
• Закажите переоценку активов у «независимого» оценщика, «изношенные» активы продайте за бесценок. Друзьям, конечно же. А потом у них же берите в аренду данные активы для объекта.
• Заключите с «дружественной» консалтинговой компанией договор на оказание услуг.
• Продавайте долги, не стесняйтесь факторинга. Помните – задача номер один взять, преумножать будете потом.
• Берите кредиты и займы под залог оставшегося имущества.
• Затейте внедрение какой-нибудь программы управления, SAP ну или хотя бы 1С: Бухгалтерии. Естественно часть денег должна вернуться.
• Делайте инвестиции так, что бы собственность осталась числиться за управляющей компанией.